Hangi Vergileri Öderim?

Türkiye’de ticari işletme kurduktan sonra, faaliyetlerinizi yasal ve mali olarak sorunsuz sürdürmek için uymanız gereken çeşitli vergi yükümlülükleri vardır. Şahıs işletmesi veya sermaye şirketi (Limited/Anonim) fark etmeksizin, bu beyanları zamanında yönetmek işletmenizin geleceği için kritik öneme sahiptir. Gecikme veya hata, ağır cezalar ve faizlerle nakit akışınızı zedeler.​

Bu rehber, şahıs ve sermaye şirketlerinin ana vergi türlerini, farklarını, güncel oranları ve takvimleri sade bir dille açıklar. Yıllık kâr vergilerinden KDV’ye, Geçici Vergi’den Stopaj’a kadar tüm ticari yükümlülükleri kapsar; karmaşık takvimi sizin için netleştirir.

Vergi Takviminizi Planlayın

Aylık Yükümlülükler
KDV Beyannamesi ve Muhtasar/Prim Hizmet Beyannamesi’ni (maaş/kira stopajı) her ay takip eden ayda beyan edin ve ödeyin.​

Üç Aylık Yükümlülükler
Geçici Vergi’yi çeyrekleri izleyen ayın 17’sine kadar (Mayıs, Ağustos, Kasım) verin; yıllık verginin avansıdır.​

Yıllık Yükümlülükler
Şahıslar Mart’ta Gelir Vergisi, sermaye şirketleri Nisan’da Kurumlar Vergisi beyan eder.​

1. Yıllık Kâr Vergisi

Net kâr (gelirden yasal giderler düşülerek) üzerinden hesaplanır.​

Kurumlar Vergisi (Ltd/A.Ş.)

• Oran: %25 sabit.​
• Beyan: Nisan sonu.
• Ödeme: Tek seferde.​

Gelir Vergisi (Şahıs)

• Oran: Artan oranlı (%15-%40, örneğin 198.000 TL’ye kadar %15).​
• Beyan: Mart sonu.
• Ödeme: Mart/Temmuz taksitleri.​

2. Geçici Vergi (Çeyrek Avans)

Yıl içi kâr avansı; yıl sonunda mahsup edilir.

• 1. Dönem: 17 Mayıs.
  2. Dönem: 17 Ağustos.
  3. Dönem: 17 Kasım.
     Son çeyrek (Ekim-Aralık) yıllık beyana dahil.​

3. KDV (Katma Değer Vergisi)

Satışlardan tahsil edilen KDV’nin (alımlardan düşülerek) farkı ödenir.

• Oran: %20 genel, %10/%1 indirimli.​
• Beyan/Ödeme: Ayı izleyen ayın 28’i/sonu.​

4. Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi

Stopaj: Maaş, kira, serbest meslek kesintileri.
SGK Primleri: İşçi/işveren payları.

• Beyan/Ödeme: Takip eden ayın 26’sı/sonu.​

5. Damga Vergisi

Sözleşmeler, bordro, kira gibi belgelerden alınır; oranlar belgeye göre değişir.​

Hızlı Kontrol Listesi

• Aylık: KDV + Muhtasar.
• Çeyreklik: Geçici Vergi (May/Ağu/Kas).
• Yıllık: Şahıs Mart (Gelir), Ltd/AŞ Nisan (Kurumlar).
• Sabit %25 (sermaye) vs. artan %15-40 (şahıs).
• Son güne bırakmayın, teknik sorun cezaya yol açar.​

Cezalardan Kaçınma ve Yönetim

Vadesiz beyan gecikme zammı, hatalar usulsüzlük/ziyai cezası getirir. Profesyonel mali yapı ile riskleri minimize edin.​